同志们：

今年国家局部署两项检查工作以来，特别是全行业两项检查工作进展情况三次汇报会后，行业各单位不断提高认识，认真开展自查工作。当前，企业自查已经基本结束，两项检查工作即将转入全面复查阶段。国家局决定今天召开这次两项检查转段动员电视电话会议，下面，受姜成康局长委托，我对两项检查自查工作进行简要总结，并就如何做好复查阶段工作，讲三点意见：

一、自查阶段工作总体情况

在年初全国烟草工作会议上，姜成康局长提出了对2005年行业内生产经营活动进行全面检查和全面审计的工作任务，2月10日国家局召开电视电话会议，并下发了关于开展两项检查工作的文件，进行了安排部署。国家局党组对两项检查工作高度重视，要求务求实效。姜成康局长多次强调开展两项检查工作的重要性、必要性，要求全行业切实加强领导、提高认识；确保检查质量，抓好各项措施落实到位；通过两项检查总结经验，推动内部监管工作的制度化、规范化。在4月底5月初又亲自主持分三批召开各省级局和工业公司主要负责人参加的两项检查工作进展情况汇报会，听取了各省级主要领导的工作汇报，对推进两项检查工作再次做出重要指示，有力地推动了两项检查工作的深入开展。各单位及时传达贯彻国家局有关两项检查的会议精神和要求，不断提高认识，建立健全组织领导机构，充实内管人员和审计队伍，结合实际，制定落实国家局部署的工作方案，认真组织企业自查，创新工作方法，不断加大督导检查力度， 力求自查工作取得实效。在行业上下的共同努力下，自查工作取得了比较明显的成效。

内部专卖管理监督自查出的主要问题是：商业企业卷烟经营方面卷烟体外循环问题在大部分省都不同程度的存在，在个别单位还相当严重，表现形式很多；在烟叶生产经营方面，有的省超种超收、跨区收购问题仍然比较严重。在烟叶复烤企业方面，有些企业管理混乱、无合同加工问题比较严重。

在自查中，山东省局把自查工作能否真正做到不留死角、不留尾巴、不留隐患，充分暴露问题，彻底整改问题作为对“一把手”执行力的检验，坚持全面发动，全员参与，敢于较真。姜成康局长对山东省局的自查工作给予了充分肯定，指出：“山东省局、公司的做法、经验，很值得全行业学习、借鉴。”河南省局、省工业公司密切配合，抓认识，抓领导、抓组织、抓落实、抓整改，深入开展自查工作。在内部专卖管理监督检查自查中查出11个方面的问题，处理相关责任人54人；在同级审计中自查出98个问题，针对存在的问题认真整改，并在制度建设上采取了一系列措施，完善了思想教育，纪律执行，考核奖惩等工作机制。

同级审计自查出的主要问题是：财政资金使用方面主要是罚没收入核算和处理不规范，没有及时、足额上缴财政；烟水配套资金的使用和管理在有些单位还有不规范之处；有的打假经费开支不规范；烟叶生产投入核算和使用不规范。会计核算不规范，还存在跨期确认收入和费用现象，库存商品存在账实不符现象，存在工业企业给商业企业促销奖和地方政府给地产烟促销奖问题。工效挂钩、工资福利及保险方面主要是部分省份聘用人员工资仍然在费用中列支；部分企业应付福利费赤字较大，开支项目不合理，出现大面积赤字，部分企业违反国家局规定，为职工购买商业保险。资产管理方面主要是未严格按照规定处理潜亏挂账；部分企业委托理财造成国有资产严重流失；长期投资核算不完整，未在长期投资科目核算，而是挂在其他应收款账上；多种经营企业无偿占用主业资产；部分企业仍存在一定比例的不良资产等等。

经过自查阶段的工作，查出了很多不规范的问题，针对存在的问题，各单位认真分析产生问题的原因，制定了整改措施，完善了制度，提高了依法经营管理的意识。但是在两项检查自查中也还存在着以会议贯彻会议，以文件落实文件，自查工作只是简单进行报表统计；有的单位工作上泛泛安排，检查不力、督导不够、工作不扎实；没有按照国家局确定的重点环节认真自查，不愿意暴露存在的问题。特别是在两项检查汇报会后，个别单位仍然发生顶风违法、违规倒卖卷烟搞体外循环和倒卖烟叶给制假窝点的恶性案件。国家局已经责成有关省局严肃查处。切实加强内部管理监督，坚持依法管理，依法依规组织生产经营活动，建立良好的生产经营秩序是行业当前及今后一个时期的重要任务，而且是任重道远的任务。从自查的情况看，在理顺资产管理体制，深化企业改革的关键时期，国家局部署开展两项检查工作是非常必要、非常及时的，两项检查工作对促进行业健康发展，巩固和完善烟草专卖制度，推动内部监管工作深入扎实进行具有重要意义。

按照国家局对两项检查工作的总体部署，6月底之前，企业自查阶段结束。目前，没有完成自查工作的，要抓紧时间。各省级局、工业公司要组织力量，尽快完成对所属企业自查工作的总结，于7月10日前向国家局上报自查综合报告及有关材料和复查工作方案，各单位的自查报告都必须由一把手签字。

二、复查阶段的工作安排

按照国家局的工作部署，两项检查工作从现在开始转入复查阶段。各省级局、工业公司要按照《国家烟草专卖局关于进一步做好同级审计自查和复查工作的通知》和《国家烟草专卖局关于认真做好内部专卖管理监督检查复查工作的通知》要求，认真做好复查工作。

（一）财务审计复查工作安排。

同级审计的复查工作由省级公司负责组织实施。复查对象是各省级公司本身及其所属企业。复查的内容：一是对自查工作的开展情况进行检查，具体检查自查认识是否提高、自查工作是否到位、存在的问题是否充分暴露；检查是否存在隐瞒不报、弄虚作假、自查不彻底、敷衍走过场等行为；检查是否对存在的问题从制度和监管方面有效地杜绝，防止旧问题新发生；检查整改措施落实情况及整改效果。二是重点审计六个方面：1、专卖管理方面。重点检查罚没收入是否严格实行收支两条线的管理规定，是否及时、足额上缴财政，是否存在坐收坐支现象；罚没收入返还是否按规定列入补贴收入；打假经费中举报费、协办费和奖励款的开支使用是否存在超范围和超标准问题，审批程序是否合规等问题；罚没烟叶是否严格按规定缴纳税款，对罚没物资的处理是否符合程序，罚没实物管理制度是否完善等方面。2、专项资金方面。对专项资金的审计按照《国家烟草专卖局关于开展财政专项资金使用情况检查的通知》和《烟草行业烟叶生产基础设施建设项目补贴资金管理办法（试行）》要求进行全面检查，审计查出的问题必须及时整改到位，同时各单位要对集中留利的使用情况进一步加大检查力度，特别是省级公司集中行业留利用于本级开支的必须予以纠正。3、工资福利方面。主要检查福利费开支范围和标准、离退休人员发放工资性补贴的列支渠道及个人所得税计缴情况、是否严格执行工效挂钩政策、工资性支出（包括实物支出）是否全部纳入工资总额等方面。4、会计核算。主要检查收入是否及时、足额地确认；存货是否真实，进出库商品计价是否合规；是否严格执行国家税收政策；是否严格实行现金管理办法；会计科目使用和核算是否正确；对企业资产和往来款项是否依法依规进行及时核实清理；资产质量是否真实可靠等方面。5、账外账、“小金库”。主要检查废品、废料、包装物的处理是否严格按照规定处理纳入收入。6、烟叶经营。以合同管理为主线，从烟叶的种植、收购、复烤、调拨环节入手，检查烟叶基地建设资金的使用及账务处理、烟叶结算资金是否纳入烟叶结算系统、烟叶库存数量和质量等。

（二）专卖内部管理监督复查工作安排。

按照职能分工，专卖内部管理监督复查工作由省级局负责；根据属地管辖的原则，复查的范围是辖区内所有行业内“两烟”生产经营企业，以及所有行业内从事其他烟草专卖品生产经营的企业，复查面必须达到100%，切实做到不留死角。复查的内容，一是检查行业内企业2005年在烟草专卖品生产经营活动中，遵守烟草专卖法律、法规及国家局有关规定的情况，具体包括以下方面：1、对卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片工业企业、工业公司、卷烟总厂、集团公司主要检查生产所需的各类烟草专卖品的购进、使用、库存及报废处理情况，卷烟生产、销售、打码、扫码、库存、购销合同签订、试制烟、促销用烟的生产使用情况，重点查找有无违规购进及报废处理烟草专卖品的问题、有无超计划生产或瞒产的问题、有无不列入计划生产试制烟、促销用烟的问题，有无违规销售烟草专卖品的问题、有无违反打码及扫码有关规定的问题；2、对商业企业主要检查卷烟购进、销售、库存、购销合同签订、准运证到货确认、扫码情况，烟叶生产、收购、调拨、销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及报废处理情况，重点查找有无违规购进卷烟的问题、有无虚假确认的问题、有无违反扫码有关规定的问题、有无假入网及超许可范围销售卷烟的问题、有无超计划种植烟叶的问题、有无不按合同收购烟叶的问题、有无违规销售烟叶及报废处理烟叶的问题；3、对烟叶复烤企业主要检查烟叶复烤合同的签订、执行情况，烟叶的复烤加工及调拨情况，烟梗及有关废料的处理情况，准运证的开具使用情况，重点查找有无无合同及超合同加工的问题、有无超许可范围违规经营烟叶的问题、有无违规处理烟梗废料的问题；4、对烟机、卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒等烟草专卖品生产经营企业主要检查购销、加工、大修合同的签订、执行情况，烟草专卖品的生产、购进、销售、库存情况，准运证的开具使用情况，烟草专卖品的报废处理情况，重点查找有无违规经营及报废处理烟草专卖品的问题、有无违反准运证管理规定的问题；5、对烟草专卖品进出口企业主要检查进出口合同的签订、执行情况，进出口所需烟草专卖品的购进、销售、库存情况，准运证的开具使用情况，烟草专卖品的报废处理情况，重点查找有无违规购进烟草专卖品的问题、有无出口倒流问题、有无超许可范围销售的问题。二是对每一家企业的自查情况进行认真检查，具体包括企业是否认真传达贯彻了国家局有关内部专卖管理监督检查的会议精神和工作要求；是否制订了具体的自查工作方案，落实了自查职责；是否对2005年的生产经营业务从合同、资金、实物等方面逐笔进行了核对；是否每一笔业务都已核对清楚，不清楚的有没有查明原因；是否对存在的违法违规生产经营问题都已彻底查处；是否按要求填报了《2005年行业内部生产经营活动自查违规情况明细表》，逐笔登记了违法违规生产经营问题的时间、性质、数量、金额、情节等具体情况；是否每个自查环节都有工作记录，留存了比较完整的工作底稿；是否针对查出的问题，剖析原因，总结教训，制订整改措施并对整改工作做出了具体的安排。

两项检查复查阶段的工作原则上在8月底前结束。尽管复查工作只有短短两个月的时间，任务重，工作量大，但各省级局、工业公司要确保复查工作质量，务求实效，决不能因时间短而图形式、走过场、草率收兵。到8月底确实有特殊情况需要延期的，要向国家局提出申请，说明原因。在复查阶段，国家局将组织力量全力以赴督导各省级局的复查工作，并决定从省级局抽调50人，组成检查队伍，经过集中培训后，确定1-2个省作为国家局重点抽查工作的试点，进行全面检查，为下一阶段国家局重点抽查积累经验。

三、对复查阶段工作的几点要求

（一）进一步提高认识，统一思想。

姜成康局长在“两项检查”工作进展情况汇报会上明确指出：开展“两项检查”是贯彻落实国务院有关文件、进一步理顺烟草资产管理体制、深化烟草企业改革新形势的需要；是深入推进内部管理监督工作的需要；是进一步解决行业存在的突出问题、建立良好的生产经营秩序的需要。各省级局、工业公司要进一步认识到扎实的自查是两项检查工作取得实效的基础，全面复查是确保两项检查深入推进的重要环节。按照国家局确定的哪一级检查出的问题由哪一级负责处理的原则，本着对行业、对企业、对干部职工负责的态度，认真总结分析自查工作的经验和不足，按照国家局的部署和要求，全面、深入、负责地开展复查工作，在取得实效上狠下功夫，切实保证工作质量，努力把问题全部发现和解决在复查阶段。

（二）加强组织领导，周密部署。

两项检查是对一把手和各级领导班子执行力的检验，与国家局保持一致不是体现在口头上，而是体现在实际行动中。因此，各省级局、工业公司一把手要高度重视，把注意力转移到两项检查工作上来，并将重视落实到行动上来。“一把手”抓、抓“一把手”，切实提高各级领导班子的执行力、落实力。对复查工作，各省都要实行“一把手”负责制，省局、工业公司主要领导要亲自过问、亲自抓，分管领导要严格按照国家局的要求，具体组织，抓好落实。每一位省局、工业公司主要负责人和分管领导都要深入基层亲自参加至少一个企业的复查工作。当前及今后，各省级局、工业公司主要负责人和领导班子要切实把工作注意力转移到管理、监督和资产经营上来。省局、工业公司在本级和下属各单位要进一步健全机构，充实人员，加强审计和内部专卖监管力量，使监管职责落到实处。在本省范围内、地市范围内通过竞聘、选拔，在现有财务、专卖人员中，把业务素质、政治素质过硬，能够履行监管职责，符合监管需要的优秀人才充实到审计和内部专卖管理监督队伍中去。各省级局要按照国家局的要求成立内部专卖管理监督办公室，配备不少于4-5名工作人员，与专卖处合署办公，地市局也要成立相应的内部专卖管理监督机构，专职人员不少于3名。各单位要健全充实内审机构，保证内审人员的数量和质量。各省级局、工业公司要按照国家局通知的要求，认真做好自查阶段的收尾总结工作，复查阶段的部署和组织实施工作。在全面检查中要突出重点，在这里强调，必须把烟叶复烤企业作为复查重点，进行认真严格检查。在复查工作中要探索工作方法，及时总结检查经验，督导、推动复查工作的深入开展。

（三）落实责任，严格检查。

复查工作的质量，在很大程度上取决于复查人员的工作作风、工作能力、工作水平。各省级局要抽调专卖、纪检、运行、财务、销售等方面的业务骨干成立专卖内管复查工作组，各省级局、工业公司要组织专门力量，成立同级审计复查工作组，两项检查复查组组长由副处级以上干部担任。要认真组织好参加复查工作人员的培训工作，使复查组的每一名成员做到流程清楚、方法熟练、重点明确。复查工作中要善于发现问题、敢于暴露问题、彻底解决问题。我们要牢固树立掩盖问题是失职，发现问题是水平，揭露问题是党性，解决问题是政绩，干部、职工受教育是目的的思想观念。打破各种思想顾虑，认真查找问题，不遮遮掩掩，不避重就轻。复查工作要实行责任制，对每个企业的复查都要提交书面报告，复查组组长要签字，对复查结果的真实性负责。省级局、工业公司在复查中要督导企业处理自查中发现的问题，对企业自查没有查出而被省级局、工业公司在复查过程中发现的重大问题，要认真负责地查出一件处理一件。凡是国家局在抽查过程中发现的重大问题，不仅要处理直接责任人和有关企业的领导，还要追究省级局、工业公司领导及审计、专卖部门的失职、失察责任。

对复查组要严格工作纪律，规范检查行为。各复查组在复查工作中要准确把握政策，不许在企业大吃大喝，不许借机以权谋私，不许弄虚作假。

（四）加强教育，认真整改，务求实效。

各省级局、工业公司要在复查阶段切实做好教育、整改工作，要在督导企业对自查出的问题进行纠正、整改的同时，认真查找、分析带有普遍性、倾向性和突出问题产生的原因，从而教育广大干部、职工，使全行业干部、职工通过两项检查受到注重自律的教育，切实提高管理水平，提高依法经营的能力。进一步完善制度，严格落实同级审计、内部专卖管理监督各项措施，坚决走出“边整边犯，前整后犯”的怪圈，实现内部管理监督的制度化、规范化、日常化，有效防范违法违规问题的发生。从9月份开始，国家局将在全面总结各省自查和复查情况的基础上组织重点检查，届时要对所有的卷烟工业企业进行全面检查，对所有的省级公司进行全面检查，对所有的烟叶复烤企业进行全面检查，对地市级公司进行重点抽查。对于重大问题长期得不到处理或在两项检查期间仍然发生重大违法违纪案件的单位，国家局坚决要动纪律、动班子。各单位要总结自查工作经验，加大复查工作力度，最大限度地把问题发现并解决在国家局重点检查之前，为国家局的抽查创造出良好条件。

同志们，加强内部监管，切实解决自律问题是全行业的重要任务，我们一定要按照国家局党组的要求，扎实工作，把两项检查复查阶段的工作抓紧、抓好、抓出实效，以两项检查促规范，以两项检查促发展，以两项检查树立行业良好形象和风气。为进一步巩固和完善烟草专卖制度，保障行业改革发展的顺利推进，确保行业的持续稳定健康协调发展做出贡献。