为了进一步适应卷烟市场建设的规律，国家局在专卖管理和经济运行新的三年阶段性工作目标中提出要将户籍化管理提升为诚信等级管理。如何认识诚信管理，如何建立诚信管理模式，是烟草专卖管理工作面临的一个重要课题。

一、卷烟市场诚信管理模式的意义

（一）卷烟市场诚信管理模式是建立良好卷烟市场秩序的需要。当今的市场经济，其本质是信用经济，其形式是契约经济。信用经济的道德基础是“诚信”。在市场经济中，规避风险、严守信用，是整个经济体系正常运行的基本前提。没有“诚信”的支撑，市场就会陷入混乱无序的状态。在卷烟市场中，良好的诚信度对于一个卷烟经营商的作用是毋庸置疑的。它是巨大的无形资产，可以给卷烟经营商带来良好的信用关系，稳定的客户群以及随之而来的各种社会收益。卷烟经营商为了获得良好的诚信度，不但会增加广告宣传，树立自身形象，还会重视提高商品、服务的质量，参加各种公益活动。这些都会使得卷烟经营商在追求自身经济效益的同时为提高社会效益做出贡献。因此，引导卷烟经营商重视自身诚信是建立良好卷烟市场经济秩序的基本要求。

（二）卷烟市场诚信管理模式是实行服务型专卖管理的需要。建设服务型专卖管理，是烟草行业引入市场竞争机制的迫切需要，是贯彻落实依法行政和以德行政相结合的客观要求。建立卷烟市场诚信管理体系，是建设服务型专卖管理的重要内容。一方面，建立诚信管理体系是专卖执法与服务的结合点。过去我们经常把执法与服务割裂，只注重管理，对服务缺乏积极性、主动性。在专卖执法中引入诚信管理的内容，使专卖执法的目的更加明确，就是要以严格公正的执法来维护和创造良好的市场环境，以此实现为行业发展服务的根本目的。另一方面，建立完善的诚信管理体系，必将形成完整的市场行为道德规范，使每个卷烟经营商在经营中都有遵循最低限度的道德底线。体现在日常专卖管理工作中，就是要认真贯彻“教育规范在先，惩戒处罚在后”的原则，区分当事人的不同情况，对非主观故意、违法行为轻微、主动改正错误的，以教育警诫为主，强调通过深入具体的宣传、引导、教育、跟踪、指导，寓管理于服务中，从而最终达到规范市场、净化市场、培育市场的目的。

（三）卷烟市场诚信管理模式是加强市场监管的需要。信用机制呼唤市场监管，市场监管确保信用机制的健康运行。两者相互支持，密切相关，缺一不可。实践证明，法律和信用是维持市场有序运行的两个基本方面。法律致力于经济行为的规范，信用机制则在法律难以规定或没有规定的方面发挥作用。目前，执法手段不足、强制措施不力等往往造成行政处罚调查难、取证难、执行难等，市场管理难的问题比较突出。在现有法律法规的前提下，通过建立卷烟市场诚信管理体系，对丰富执法手段，改进执法方式，提升执法的权威，是一条有效途径。通过建立卷烟市场诚信管理体系，对市场主体实行动态管理，在日常监管信息中记录企业的诚信状况、奖惩资料等，逐步形成准确、权威的登记监管数据库并作为诚信管理的一部分，提高卷烟市场监管的权威性。同时通过现代信息网络技术，将该数据搬上网络平台，将提高卷烟经营商的透明度，从而有力地促使卷烟经营商自律，特别是使其承受来自市场的约束力，可以较好地增强市场监管的效果。

二、卷烟市场诚信管理体系的基本要素

（一）诚信管理评价内容。

1、卷烟经营商身份。卷烟经营商的经营身份是国家法律、法规授予一个卷烟经营商的法人资格，这个资格是卷烟经营商开展卷烟经营行为的法律许可。它是卷烟经营商诚信建立的前提，也是卷烟经营商诚信的内核。当前我国的卷烟经营商身份是国家以颁发《烟草专卖许可证》的方式授予的。烟草专卖管理部门通过对《烟草专卖许可证》“开、歇、变”等事项的管理，已经建立了一个比较完备的卷烟经营商身份管理体系。

2、卷烟经营商守法情况。一个卷烟经营商的卷烟和服务是否体现了对消费者负责原则，是否符合了诚实守信、公平竞争的原则，是否照章纳税，是否缴纳了社会保障金等等，这些都是关系一个卷烟经营商诚信的重要信息。而在此类有关卷烟经营商是否遵纪守法的信息中最权威、最有比较性的，就是各个执法部门对该卷烟经营商违法处罚记录。如果这些记录能够和卷烟经营商经营身份紧密地联系在一起，使得人们能够在对这个卷烟经营商的身份进行查询的同时，也能够方便地查询到各个烟草专卖管理部门的特别经营许可的名单和处罚违法卷烟经营商的名单，那么人们就可以非常简便地对卷烟经营商的诚信情况形成一个大致印象。

3、卷烟经营商经营情况。从理论上讲，只要不属于卷烟经营商商业秘密，各种有关卷烟经营商经营状况的信息都可以被看成是卷烟经营商诚信的一部分。主要包括：卷烟经营商的卷烟质量和服务质量是否做到了零投诉，银行信用是否良好，经营是亏损还是盈利等等。但是目前对大多数卷烟经营商的这些信息的获取在操作上还存在相当的困难。解决这一问题，除了克服技术上的问题外，更多的是要解决如何保证对每个卷烟经营商的信息披露得准确、平等、公正。

（二）诚信管理评价机制。

卷烟零售户以“香烟保真”张显诚信经营。 （摄影/王学仕）

1、 在卷烟市场主体的准入和退出环节双力并用。卷烟市场主体的经营资格是其内在条件的综合体现，是其具备所需经营条件的充分证明。一个卷烟市场主体的经营资格有两方面的意义。其一，取得了经营资格，也就取得了在某一核定范围内从事经营并取得权益的法律保障。其二，其他卷烟市场主体在与之交易时，可以方便地根据该卷烟市场主体的经营资格而确信其具备所需的经营条件，并在经营中遵守有关法律规定的约束，从而确立与之进行交易的计划。按照规定和程序取得经营资格，是卷烟市场主体进行正当经营活动的首要前提，如果一个卷烟市场主体连这一点也做不到，它就很难使人们相信它会在经营活动中遵守有关的市场规则和诚信原则。因此，严格审核卷烟市场主体的各项条件并按规定核准其经营资格，是市场监管的一项重要职责，也是促进信用机制建立并真正运行的重要条件。

同时，对那些已取得经营资格但在市场经济活动中严重违反“游戏规则”、缺乏信用的卷烟市场主体，可以协同工商行政管理部门实行“违规记分制”的管理办法。即：凡是违反有关法规而造成失信的经营者，就被记分；凡在一年内累积一定分值，其经营许可证将被暂时取消，直至被正式取消；如果第二年内没有被记分，其以往许可证被暂时取消的记录可以酌情勾销。另外，在每年的年检中，应把卷烟经营商的信用状况好坏作为年检中的一个重要指标加以审核，对一些信用极差的卷烟经营商不予通过年检，将其强制性清退出市场。在市场准入环节上严格把关，在市场退出环节上及时清理，这样，就能有效保证卷烟市场主体的经营规范，从而为建立市场信用机制奠定重要基础。

2、加大对失信行为的惩罚力度。失信的成本与其收益的对比关系，实际上是约束失信者的最主要的经济要素。换句话说，失信的严重程度，往往取决于失信者经济收益和惩罚成本的大小对比关系。因此，建立信用机制的一个重要措施，就是要使失信者为自己的失信行为支付高昂的成本。这主要是指：一是加大处罚力度。一旦发现卷烟市场中的失信行为，就要以非常严厉的手段予以制裁和惩罚。由于提高了失信行为的支付成本，失信行为的经济收益与其所支付的成本相比显得很小，那么，失信行为就失去了经济利益上的存在意义。二是建立惩罚机制。从实践来看，设置“惩罚机制”是杜绝大多数失信行为的有效手段，能够使遵守市场规则的卷烟经营商得到保护，而使有失信行为的不法商户被自然淘汰出市场领域。三是注重及时查处。及时查处失信行为，对建立诚信机制有两方面作用：一是立即制止失信行为，使之不能继续产生危害；二是对未来可能产生的失信行为事先予以震慑和阻止。如果对失信行为查处不及时，卷烟市场主体就会发生第二次失信行为，进一步破坏市场秩序。在对未来失信行为的震慑和阻止方面，虽然滞后的处理仍然会发生作用，但其作用将会大打折扣。因此，及时查处失信行为是促进信用机制建立的一个重要方面。当然，这也就对我们的市场监督管理工作提出了更高的要求。

3、充分利用经营者信用记录和不良行为记录。建立良好的诚信管理体系和市场秩序，要求有一个很好的诚信信息传输渠道，要让那些失信者的信息尽快在市场传输，并且传输得越快，对市场秩序的规范就越有成效。从实际情况看，卷烟市场监管部门和烟草行业的营销部门掌握着大量的卷烟经营商信息。应该充分发挥这个优势，利用已有的信息资源条件，率先建立起卷烟经营商资信档案。通过监督和记录、公示经营行为，为诚信管理机制的建立提供信息基础，同时也为卷烟市场主体的“退出”机制和“惩罚”机制提供信息基础。目前，许多部门都在积极建立数据库以及查询系统，这是一种积极有益的尝试，当然也是一个循序渐进的过程。