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  甘肃陇南市局(公司)发挥审计监督职能倒排财务收支风险

作者:甘肃省陇南市烟草专卖局(公司) 张瑞芳  来源: 通讯员 2020-04-24
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为进一步规范企业财务收支行为,促进内部控制制度有效执行,充分发挥“强内控、防风险、促发展”的审计监督职能作用,近日,甘肃省陇南市烟草专卖局(公司)审计派驻办倒排财务收支风险点,开展专项审计。

此次审计通过审前调查,倒排财务收支各环节风险点进行审计,增强审计监督的针对性、有效性。一是审查资产、负债、损益及其账务处理的真实性、合法性。是否存在往来挂账清理不及时,资产潜亏不实,长期未达账项,漏记、少记或者入账不及时的问题。二是审查福利费中职工食堂费用、车辆购置及运行费、会议费、零售终端建设等重点控制费用支出的真实性,是否存在虚假列支的问题。三是审查国有资产对外出租、处置管理,捐赠事项程序的合规性,是否存在审批流程不规范、附件资料不完整的问题。四是审查职工薪酬、五险一金、党费、工会经费列支的规范性,是否存在超标准、超范围、超比例计提缴纳情况。

通过审计,陇南烟草检视企业生产经营环节的不足及管理上的漏洞,促进企业规范运行,提高资金使用效益,确保货币资金安全,助力企业高质量发展。

编辑:龚玲

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